Comment réduire l’impôt en SAS ou SASU ?

Vous souhaitez réduire l’impôt sur les bénéfices de votre SAS ou SASU ? Avec la bonne stratégie fiscale, vous alliez optimisation fiscale SAS et SASU, sécurité et croissance. En jouant sur le régime d’imposition, la rémunération du dirigeant et la gestion des charges, vous faites du taux d’impôt sur les sociétés (IS) un allié. Prêt à découvrir les bonnes pratiques pour alléger la facture fiscale de votre entreprise ?

Choisir entre IS et IR

Par défaut, une SAS ou SASU relève de l’impôt sur les sociétés. Le taux réduit à 15 % s’applique jusqu’à 38 120 € de résultat, puis 25 % au-delà. Cette configuration sert les activités rentables. Vous pouvez toutefois opter pour l’impôt sur le revenu (IR) pendant cinq ans si vous créez une SASU unipersonnelle. Ce choix permet de savoir immédiatement quel impôt supporte votre résultat. Il convient aux dirigeants souhaitant lisser leur revenu sur leur tranche marginale. Pensez à comparer l’impact sur vos dividendes futurs et votre patrimoine. Ce basculement a aussi des conséquences sociales, puisque vos cotisations varient selon le régime choisi. Un rapide dialogue avec votre expert-comptable vous aidera à arbitrer en toute connaissance de cause.

Mixer rémunération et distribution de dividendes

Le président peut se verser un salaire, déductible du résultat imposable, en lieu et place des dividendes. Les dividendes, eux, supportent la flat tax de 30 % (prélèvements sociaux inclus). En ajustant le niveau de salaire et de dividendes, vous optimisez votre charge fiscale et sociale. Une rémunération équilibrée permet d’éviter les cotisations excessives sur le salaire, tout en préservant des flux nets via dividendes. “Pourquoi choisir quand on peut mixer ?” Cette souplesse rend votre gestion plus fine. Vous conservez une couverture sociale solide grâce au salaire, tout en bénéficiant d’un complément de revenu au travers des dividendes. Ce duo salarial-dividendes offre également une meilleure visibilité pour votre trésorerie et simplifie la planification de votre patrimoine.

Déduire vos charges pour optimiser le résultat

Pour alléger l’IS, déclarez toutes vos charges déductibles : loyers, frais de gestion, honoraires comptable, amortissements et provisions. Un bon expert-comptable identifie les dépenses parfois oubliées :

• frais de véhicule
• formation
• logiciels métiers
• abonnement téléphonique
• frais de siège social

Vous optimisez votre résultat avant imposition et préservez votre trésorerie. Veillez toutefois à respecter la proportion entre dépenses privées et professionnelles. La fiscalité punit les abus.

Exploiter les leviers fiscaux et crédits d’impôt

Votre SASU peut bénéficier du crédit d’impôt recherche, du crédit d’impôt innovation ou du CICE pour alléger le coût du travail. Ces dispositifs viennent en déduction directe de l’IS. Le crédit d’impôt pour la formation des dirigeants peut aussi couvrir vos frais pédagogiques. N’oubliez pas le report des déficits : vous les imputez sur les bénéfices futurs, réduisant d’autant votre base imposable. Ces outils fiscaux sont de véritables atouts pour équilibrer vos cycles d’activité.

Préparer la transmission et la cession

Au moment de la cession de la société, un bon montage d’optimisation fiscale peut réduire l’impôt sur la plus-value. Dans certains cas, le régime de faveur sous conditions d’engagement de conservation permet de bénéficier d’un abattement jusqu’à 85 %. Vous pouvez aussi privilégier une cession des titres via une holding mère pour profiter du régime mère-fille. Cette technique simplifie la transmission du capital, protège votre patrimoine et étale votre imposition. Elle permet d’envisager sereinement la reprise d’entreprise par un successeur.

Vous disposez désormais d’un panorama des démarches pour réduire l’impôt en SAS ou SASU. Entre le choix du régime fiscal, la gestion de la rémunération, l’optimisation des charges, l’exploitation des crédits d’impôt et l’anticipation de la cession, chaque levier se combine pour alléger votre facture fiscale.

Avec ces bonnes pratiques, vous transformez vos contraintes en opportunités de croissance et de développement… prêt à mettre en place la stratégie qui correspond à votre entreprise ?